Algemene dekkingsmiddelen
Financiële afwijkingen
Bedragen € 1.000 | ||
Afwijkingen algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | v/n |
|---|---|---|
Personeel en organisatie | -195 | n |
Forensenbelasting | 71 | v |
Werkgeverspremie | -403 | n |
Totaal | -527 | n |
Personeel en organisatie (€ 195.000 nadeel)
De afgelopen jaren zijn de personeel en organisatie gerelateerde structurele kosten gestegen. We zien een forse toename van kosten voor werving en selectie (€ 115.000). De overige kosten zijn voor extern juridisch advies, meerkosten HR21 (systeem voor functiewaardering) en de afrekening van de arbeidsongeschiktheidsverzekering Hierdoor verwachten wij een overschrijding op deze post van € 195.000. Voor de structurele dekking zijn de kosten meegenomen in de perspectiefnota van 2026.
Amendement belastingverordening (€ 71.000 voordeel)
In de raadvergadering van 18 december 2024 heeft de raad bij de vaststelling van de belastingverordening 2025 een amendement betreffende forensenbelasting aangenomen. Dit leidt tot een structurele verhoging van de begrote inkomsten forensenbelasting met € 71.000. Deze structurele verhoging wordt meegenomen voor 2025 in deze Voorjaarsrapportage en voor 2026 en verder in de perspectiefnota 2026.
Werkgeverspremie 2024 (€ 403.000 nadeel)
Uit een fiscale controle begin 2025 is gebleken dat, met de invoering van het nieuwe salarispakket, een specifieke werkgeverspremie onjuist in het pakket is opgenomen. Vanwege het late moment van bekend worden, is dit niet meer verwerkt in de jaarrekening 2024. In 2025 dient deze te weinig betaalde werkgeverspremie (€ 403.000) alsnog te worden betaald aan de belastingdienst.
Afwijkingen op kredieten
Voor dit programma zijn geen afwijkingen op kredieten te melden.